Российская банковская система – не без помощи государства – стойко перенесла кризис 2008–2009 годов. И что особенно показательно, причем довольно непредсказуемо, – так это устойчивость к кризису, которую проявили не только корпоративные, но и розничные банковские депозиты, что в итоге способствовало росту в банковском секторе. В результате после кризиса российские банки улучшили характеристики фондирования, главным образом за счет значительного увеличения базы депозитов.

Отношение уровня базовых депозитов (рассчитываемое как сумма 50% корпоративных депозитов и 100% розничных депозитов) к общему объему кредитов составляет почти 80%, что оценивается как адекватный показатель. По мнению экспертов международного рейтингового агентства Standard & Poor’s, рост депозитов, который наблюдался в последние годы (прежде всего в розничном сегменте) и составивший около 20% в 2012 году, сохранится. Аргументируют свои выводы экономисты агентства такими факторами, как повышение уровня благосостояния россиян, ограниченные возможности альтернативных инвестиций в России, а также повышение общего уровня доверия к банковской системе в результате введения системы страхования вкладов в 2004 году.

Действительно, в целях повышения ликвидности банки объявляют о выгодных депозитных предложениях. Такая практика стала уже привычной для российских банков, в особенности осенью, когда наблюдается дефицит ликвидности, ставший после кризиса 2008–2009 годов сезонным фактором. Снижение доступности заемных ресурсов за рубежом из-за долгового кризиса в Европе побудило российские кредитные учреждения привлекать больше денег на внутреннем рынке. Средняя ставка по вкладам в крупнейших банках превышает в настоящий момент 10%.

Между тем многие кредитные учреждения начали плавно уменьшать прибыльность счетов. С января максимальную доходность по вкладам уменьшил «Ренессанс Кредит», снизив, в частности, ставку по продукту «Ренессанс Накопительный» с 12% до 11, 5% годовых. Объявил о понижении ставки с 12% до 11, 5% по вкладу «Только плюсы» и банк «Хоум Кредит». Не стал продлевать в нынешнем году вклад «Удачный год» «Альфа-Банк», несколько раз продлевавший его в прошедшем году. На сегодняшний день самый доходный вклад, предлагаемый в «Альфа-Банке», – «Победа» с годовой ставкой 9, 71%.

В чем причина такого снижения прибыльности вкладов? Банки больше не нуждаются в ликвидности? Это сезонный фактор или начало устойчивой тенденции? Может, всему виной готовящиеся законопроекты, регулирующие банковскую деятельность?

Как известно, в разгар финансового кризиса 2008 года Банк России получил временное право (истекшее в начале 2011 года) накладывать запрет на «сверхприбыльные» депозитные предложения финансовых учреждений. Регулятор рассчитывает вернуть себе право регулировать ставки по вкладам, причем не временно, как во время кризиса, а постоянно. Тем самым российские монетарные власти получат возможность решать проблемы с ликвидностью некоторых банков, а значит, и со стабильностью российской системы в целом. Госдума уже приняла в первом чтении законопроект, который разрешает регулятору ограничивать ставки по вкладам, если операции банка создают угрозу интересам кредиторов, вкладчиков банка или если организация нарушает предписания ЦБ. Окончательное же утверждение законопроекта – лишь вопрос времени.

Помимо регулирующих мер по ставкам депозитов, которые в конечном счете будут в той или иной степени снижать доходность вкладов, россияне получат вскоре еще один неприятный подарок. Правда, сразу стоит оговориться, что второй «сюрприз» уготован лишь нашим обеспеченным соотечественникам. Готовится налоговая реформа, в рамках которой новый «налог на богатство» затронет прибыль более 1 млн рублей, полученную от частных вложений в депозиты.

Чтобы разобраться, как данный законопроект отразится на крупных вкладчиках, вернее, на их доходах, мы обратились за разъяснениями к председателю правления БКС Банка Эмилю Юсупову. Он пояснил, что к категории «сверхприбыльных», в соответствии с готовящимся законом, будут относиться вклады в рублях, годовой доход по которым составляет от 1 млн рублей. «Относительно сегодняшнего уровня процентных ставок по депозитам, чтобы получить годовой доход в 1 млн рублей, нужно вложить более 9 млн рублей», – добавил эксперт.

Как принятие такого закона отразится на банках и на вкладчиках? Не сократится ли число желающих открывать подобные «сверхприбыльные» счета, или же банки вообще не будут представлять такую возможность своим клиентам?

«Процент сверхприбыльных вкладов достаточно невысок от общего объема вкладов. Предполагается, что данный закон затронет небольшой процент вкладчиков. Однако в том случае, если будут вноситься изменения в Налоговый кодекс или сумма дохода, с которой начинается налогообложение, снизится, то это может затронуть уже большую категорию вкладчиков. В любом случае, пока данный законопроект окончательно не принят, делать долгосрочные прогнозы рано», – подытоживает Эмиль Юсупов.

Напомним, что, в соответствии с действующим законодательством, налогообложению подлежат депозиты физических лиц, фиксированная ставка по которым превышает ставку рефинансирования ЦБ, увеличенную на 5 п. п. На сегодняшний день ставка рефинансирования составляет 8, 25%, следовательно, налогом будут облагаться депозиты в рублях, ставки по которым превышают 13, 25%. Вклад в иностранной валюте подлежит налогообложению в том случае, если фиксированная процентная ставка превышает 9%. Ставку налога на доходы физических лиц устанавливает государство. Для банковских депозитов резидентов она равна 35%, для налоговых нерезидентов (то есть граждан другой страны) – 30%. Если, к примеру, банковский вклад на 100 тыс. рублей заключен на срок 90 дней с процентной ставкой по договору 14, 25%, то начисленный банковский процент по данному вкладу составит: (100000 х 14, 25 х 90) / 365 х 100 = 3513, 70 руб. Исходя из того, что сумма процентов в пределах ставки рефинансирования (13, 25%) налогом не облагается, получаем: (100000 х 13, 25 х 90) / 365 х 100 = 3267, 12 руб. Получается, что разница между 3513, 70 руб. и 3267, 12 руб. равна 246, 58 руб. и представляет собой налогооблагаемую базу, с которой взимается налог в 35% для россиян и 30% для нерезидентов РФ. Таким образом, в приведенном примере с дохода российского вкладчика будет удержан налог в размере 246, 58 руб. х 0, 35 = 86, 3 руб. Иными словами, общая сумма дохода по такому вкладу для гражданина России составит: 3513, 70 руб. – 86, 3 руб. = 3427, 4 руб.

В принципе, сегодня рядовые российские вкладчики вполне могут пережить те налоговые отчисления, которыми по существующему законодательству они обязаны пополнять казну. Если законопроект не подвергнется существенным изменениям, то основное бремя по пополнению казны ляжет на наших состоятельных сограждан. Именно им придется внести свою лепту в обеспечение ликвидности банковской системы России.

• Депозит скроет «наличный» оборот
  Ижевские налоговики в ходе проверки компьютерного клуба установили, что работник заведения, принимая от посетителей, желающих сразиться в азартную онлайн-игру, деньги, которые затем зачисляются на их депозит в качестве залога, не выдает кассовые чеки и не выписывает бланки строгой отчетности
  
• Онлайн-депозиты: в чем подвох?
  По крайней мере, третья часть честного люда не знает о существовании этой, по сути, инновационной IT-услуги, особо осторожные клиенты предпочитают не совершать банковские операции по интернету, выбирая очную ставку
  
• Навыки сбережений, или Что такое "идеальный депозит"
  Инвестиционные вклады подразумевают под собой совместные продукты с инвестиционными компаниями, когда часть денежных средств размещается во вклад в банке, как правило, с повышенной доходностью, а часть инвестируется в ПИФы
  
• Проценты и депозиты
  Вкладчики при принятии решения о размещении собственных средств на депозитах руководствуются в первую очередь тремя основными рассуждениями: надежность банка; уровень процентной ставки за вкладами; качество обслуживания клиентов