Драгоценные металлы традиционно являются привлекательным инструментом финансового рынка как для кредитных организаций, так и для их клиентов. Инвестиции в драгоценные металлы считаются надежной защитой от инфляции, на них предъявляется повышенный инвестиционный спрос при дестабилизации экономики, появлении геополитических рисков. Многими инвесторами драгоценные металлы рассматриваются как надежный актив для "консервации стоимости". В настоящей статье анализируются нормативные правовые акты, определяющие драгоценные металлы как объект банковских сделок.
Что относится к драгоценным металлам
Согласно ст. 1 Федерального закона от 26.03.1998 N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" к драгоценным металлам относятся: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и иных изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления.
Указом Президента РФ от 22.02.1992 N 179 драгоценные металлы и изделия из них относятся к ограниченно оборотоспособным объектам гражданских прав, свободная реализация которых запрещена.
Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" драгоценные металлы были исключены из перечня валютных ценностей, и, следовательно, операции кредитных организаций с драгоценными металлами не подпадают под действие валютного законодательства.
В соответствии со ст. ст. 10 и 13 Федерального закона "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, состоят на специальном учете в Российской государственной пробирной палате при Минфине России. Однако в соответствии с Письмом Банка России от 30.03.2005 N 50-Т кредитные организации вправе осуществлять операции с драгоценными металлами без постановки на специальный учет в органах федерального пробирного надзора до издания порядка ведения специального учета организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами <1>.
--------------------------------
<1> Письмо ЦБ РФ от 30.03.2005 N 50-Т "О постановке кредитных организаций на специальный учет в органах федерального пробирного надзора" // Вестник Банка России. 2005. N 18.
Федеральный закон "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (ст. ст. 15, 17) вводит обязательное лицензирование банковских операций с драгоценными металлами, осуществление которого поручено Банку России, при этом надо отметить, что основные полномочия по регулированию отношений в области добычи, производства, использования и обращения драгоценных металлов находятся в ведении Правительства РФ.
Банковские операции с драгоценными металлами
Статья 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в ред. Федерального закона от 03.02.1996 N 17-ФЗ) относит к банковским операциям привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Данной статьей установлено также, что кредитная организация вправе осуществлять другие операции с драгоценными металлами в соответствии с законодательством РФ.
Независимо от наличия данного вида лицензии кредитные организации вправе принимать драгоценные металлы (в любом виде и состоянии) в качестве обеспечения исполнения обязательств, предоставлять услуги по хранению, транспортировке, использовать их для обеспечения своей деятельности в социально-культурных и иных не связанных с извлечением прибыли целях, а также осуществлять их реализацию по договорам посреднических услуг через уполномоченные организации <1>.
--------------------------------
<1> Официальное разъяснение ЦБ РФ от 29.01.2002 N 23-ОР "Об отдельных вопросах применения законодательства о проведении кредитными организациями операций с драгоценными металлами и природными драгоценными камнями на территории Российской Федерации" // Вестник Банка России. 2002. N 9.
В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 14.01.2004 N 109-И лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов - отдельный вид лицензии, который выдается при наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте <2>. Указанная лицензия предоставляет право на осуществление операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов, а также осуществление других операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством РФ <3>.
--------------------------------
<2> Инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций". Пункты 8.2.3, 14.1.5 // Вестник Банка России. 2004. N 15.
<3> См. Приложение 8 к указанному документу.
Для получения лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов кредитная организация дополнительно к основному пакету документов должна представить:
- надлежащим образом заверенную копию документа, выдаваемого Минфином России и подтверждающего согласование осуществления кредитной организацией операций с драгоценными металлами;
- справку кредитной организации о наличии весоизмерительных приборов и разновесов в случаях, установленных нормативными актами Банка России <4>.
--------------------------------
<4> Инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 N 109-И. Пункт 14.6.
Условия для совершения операций с драгоценными металлами
Для совершения операций с драгоценными металлами кассовый узел кредитной организации должен быть оборудован весоизмерительными приборами, метрологические характеристики которых соответствуют определенному классу точности <5>.
--------------------------------
<5> Инструкция ЦБ РФ от 30.11.2000 N 94-И "О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях". Пункты 2.1, 2.2 // Вестник Банка России. 2004. N 15.
В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования финансового рынка и банковской системы, снижения риска убытков вследствие изменения цен на драгоценные металлы по отношению к российскому рублю Банком России устанавливается лимит открытых валютных позиций, при расчете которого учитываются позиции в драгоценных металлах, то есть балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в слитках аффинированного драгоценного металла. Право на открытие позиций в драгоценных металлах возникает у кредитной организации с даты получения лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов <6>.
--------------------------------
<6> Инструкция ЦБ РФ от 22.05.1996 N 41 "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации". Пункты 1.1, 2 // Вестник Банка России. 1996. N 15.
Данные открытых валютных позиций учитываются при определении совокупного размера рыночного риска для включения в расчет показателя достаточности собственных средств (капитала) - норматива Н1 <1>, ограничивающего риск несостоятельности банка и определяющего требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков <2>.
--------------------------------
<1> Положение ЦБ РФ от 24.09.1999 N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков". Пункты 1.1, 1.3, 4.2 // Вестник Банка России. 1999. N 41.
<2> Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков". Пункт 2.1 // Вестник Банка России. 2004. N 11.
Положение ЦБ РФ от 01.11.1996 N 50 сужает понятие драгоценных металлов, которые могут привлекаться во вклады и размещаться кредитными организациями, определяя драгоценные металлы как слитки золота, серебра, платины и палладия, а также монеты из драгоценных металлов (золота, серебра, платины и палладия), исключая монеты, являющиеся валютой Российской Федерации. При этом устанавливается обязательное требование, чтобы слитки российского производства соответствовали государственным стандартам, действующим в Российской Федерации, а слитки зарубежного производства соответствовали международным стандартам качества, принятым Лондонской Ассоциацией Участников Рынка драгоценных металлов и Участниками Лондонского Рынка Платины и Палладия <3>.
--------------------------------
<3> Положение ЦБ РФ от 01.11.1996 N 50 "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" // Вестник Банка России. 1996. N 61.
Согласно Инструкции ЦБ РФ от 30.11.2000 N 94-И <4> стандартные слитки - это слитки драгоценных металлов, изготовленные и маркированные российскими (до 1992 г. - советскими) аффинажными организациями в соответствии с действующими государственными и отраслевыми стандартами и имеющие следующие номиналы массы и пробы:
¦ Лигатурная масса, г ¦ Проба, не менее, %
-------------+---------------------------+-----------------------
золотые ¦ 11 000 - 13 300 ¦ 99, 95
-------------+---------------------------+-----------------------
серебряные ¦ 28 000 - 32 000 ¦ 99, 90
-------------+---------------------------+-----------------------
платиновые ¦ не более 5500 ¦ 99, 90
-------------+---------------------------+-----------------------
палладиевые ¦ не более 3500 ¦ 99, 90
--------------------------------
<4> Инструкция ЦБ РФ от 30.11.2000 N 94-И "О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях".
- а также слитки иностранного производства, соответствующие международным стандартам качества.
К мерным слиткам относятся слитки драгоценных металлов, изготовленные и маркированные российскими (до 1992 г. - советскими) аффинажными организациями в соответствии с действующими государственными, отраслевыми стандартами и стандартами предприятий, а также слитки иностранного производства, соответствующие международным стандартам качества, массой 1 кг и менее с содержанием химически чистого основного драгоценного металла не менее 99, 99% лигатурной массы слитка.
Законодательство России запрещает использование слитков золота и серебра в качестве платежа, в том числе путем осуществления операций по специальным счетам, открытым в специально уполномоченных банках, а также в расчетах за кредиты, предоставляемые коммерческими банками добывающим предприятиям <5>.
--------------------------------
<5> Положение о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации, утвержденное Постановлением Правительства РФ от 30.06.1994 N 756. Пункт 23 // СЗ РФ. 1994. N 11. Ст. 1291.
Положение о совершении сделок с драгоценными металлами запрещает зачислять на счета и во вклады минеральное и вторичное сырье, изделия, содержащие золото и серебро и не относящиеся к ювелирным и другим бытовым изделиям, а также полуфабрикаты, содержащие золото и серебро <6>.
--------------------------------
<6> Там же. Пункты 10, 25.
Таким образом, банковские операции по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов могут осуществляться кредитными организациями только на основании лицензии Банка России, при этом под драгоценными металлами в данном случае понимаются слитки золота, серебра, платины и палладия, а также монеты из драгоценных металлов (золота, серебра, платины и палладия), исключая монеты, являющиеся валютой Российской Федерации.
Совершать иные разрешенные сделки с драгоценными металлами в любом виде и состоянии (принимать в качестве обеспечения исполнения обязательств, предоставлять услуги по хранению, транспортировке и т.п.) кредитные организации вправе без лицензии Банка России.

• Банковские металлы
  Для того чтоб открыть счета необходимо предоставить: паспорт справку о присвоении идентификационного номера физического лица банковский металл, купленный в банке, непосредственно в момент открытия счета
  
• Банковские операции с драгоценными металлами
  Понятие обезличенного металлического счета Как правило, коммерческие банки предлагают физическим лицам на рынке драгоценных металлов следующие услуги: Покупка-продажа мерных слитков драгоценных металлов
  
• Инвесторы сдают золото
  Однако медленное восстановление экономики США в последние полтора года и ослабление опасений в связи с проблемами суверенного долга в Европе, а также укрепление на фондовых рынках США привлекли внимание к более рисковым активам, что омрачило перспективы золота
  
• Драгоценные металлы
  Если для ученых в Европе этот металл был предметом большого научного интереса, то для короля Испании, куда из Южно-Американских колоний платина попадала прежде всего, она грозила подорвать устои королевской казны